税理士の遺言書作成
税理士による遺言作成とは、相続税や財産評価、節税対策を重視した視点から、遺言内容を整理・検討していく方法です。遺言は、誰にどの財産をのこすかを決めるだけでなく、相続税の負担や遺産分割後の税務まで大きく影響します。税理士は、相続税申告や相続財産の評価を専門とする士業として、税務面に強い遺言設計をサポートします。
税理士が遺言作成に関わる主な役割
相続税を意識した遺言内容の整理
税理士は、以下のような観点から遺言内容を検討します。
- 相続税の申告が必要かどうか
- 財産の分け方による税負担の違い
- 配偶者や長男など相続人ごとの税務影響
- 遺贈による課税関係
特に、不動産・自社株・多額の預貯金などがある場合、遺言内容次第で相続税額が大きく変わることがあります。
税理士が関与する遺言書の種類
公正証書遺言と税理士の関わり
公正証書遺言は、公証役場で公証人が作成する、効力の高い遺言書です。税理士は、公正証書遺言の内容面（税務・財産配分）について助言を行います。実際の作成手続きは、公証人・公証役場で行われます。
- 相続財産の整理
- 財産評価の考え方
- 遺産分割と相続税の関係
- 証人が必要となる手続きの説明
自筆証書遺言と注意点
自筆証書遺言は、本人が全文を自書し、日付・署名を行う方式です。税理士は、税務上の観点から内容確認や下書き段階での助言を行います。ただし、形式不備や法的無効の判断は税理士の専門外となるため、法務局の保管制度や他士業との連携が重要になります。
秘密証書遺言・遺言信託について
秘密証書遺言や信託銀行による遺言信託は、内容を非公開としたり、管理を委ねたい場合に検討されます。税理士は、税務面・相続税申告との関係を中心にアドバイスします。
税理士に遺言作成を相談するメリット
相続税・節税を重視した遺言設計ができる
遺言内容によっては、法定相続分どおりに分けるよりも、相続税を抑えられるケースがあります。税理士は、節税を前提とした遺言の方向性を示すことができます。
- 配偶者への配分
- 受遺者の設定
- 財産の種類ごとの分け方
相続税申告まで一貫して相談できる
遺言作成後、相続が発生した際には相続税申告が必要になる場合があります。税理士に相談しておくことで、遺言から申告までの流れを見据えた準備が可能です。
税理士が単独では対応できない点
税理士は、税務の専門家であり、以下の業務は直接行えません。そのため、司法書士・行政書士・弁護士との連携が重要になります。
- 遺言書の有効性等の法的判断
- 不動産登記・名義変更
- 遺言執行者としての実務
- 相続人間の争い・協議への法的対応
他士業との役割の違い
司法書士との違い
司法書士は、登記や名義変更、遺言の実務設計に強みがあります。税理士は、相続税や財産評価に特化しています。
行政書士との違い
行政書士は、遺言書の文案作成や手続き整理が得意です。税理士は、税務・申告・節税の視点を補完します。
弁護士との違い
弁護士は、争いや協議、法的トラブル対応が専門です。税理士は、税務面から遺言内容を支える役割です。
税理士が関与する遺言作成の一般的な流れ
1. 相談・財産整理
- 相続財産の把握
- 相続人・受遺者の確認
- 相続税申告の要否確認
2. 税務面からの遺言内容検討
- 財産配分と相続税の関係整理
- 節税の可能性検討
3. 他士業と連携した遺言作成
- 公正証書遺言・自筆証書遺言の選択
- 司法書士・行政書士・弁護士との連携
税理士による遺言作成が向いている方
- 相続税がかかる可能性が高い
- 財産額が大きく、分け方に悩んでいる
- 節税を意識した遺言をのこしたい
- 相続税申告まで見据えて準備したい
税理士への遺言作成相談を検討されている方へ
遺言書は、「法的に有効であること」と同時に、「税務上も不利にならないこと」が重要です。税理士による助言は、遺言の方向性を決める上で大きな価値がありますが、実際の遺言書作成や手続きは、他士業との連携が欠かせません。Legal Stationでは、司法書士を中心に、税理士・弁護士・行政書士と連携しながら、遺言作成から相続手続きまで一体でサポートしています。
税理士ではありませんが、Legal Stationの「寄り添う司法書士」もご検討ください
税理士による遺言作成は、相続税や財産評価、節税を重視した遺言設計において非常に有効です。特に、相続税申告が想定される方や、財産額が大きいケースでは、税務面からの検討は欠かせません。
一方で、「税金だけでなく、遺言書そのものの有効性や手続きまでまとめて任せたい」「相続発生後の名義変更や登記も含めて相談したい」とお考えの方も多くいらっしゃいます。
Legal Stationでは、税理士ではありませんが、相続・生前対策に特化した司法書士が、最初から最後まで一人で寄り添って対応しています。
税務だけでなく「相続の実務全体」を見据えた遺言サポート
遺言書は、節税だけを優先すると、以下のようなケースにつながることもあります。
- 相続人間の争い
- 手続きの複雑化
- 名義変更や登記での支障
Legal Stationでは、トラブル回避のためにも、以下のような相続の実務全体を見据えた遺言作成を重視しています。
- 遺言書の法的有効性
- 相続人や配偶者への配慮
- 遺産分割後の名義変更・登記
一人ひとりの事情に向き合う司法書士対応
これまで3000人以上の面談を通じて、「本当は何が不安なのか」「どこでつまずきそうか」を丁寧に汲み取りながら対応してきました。
完全分業制ではなく、相談から遺言書作成、その後の相続手続きまで一貫して対応することで、「話が伝わらない」「途中で担当が変わる」といった不安を感じさせない体制を整えています。
税理士に相談すべきか、司法書士で足りるか迷っている方へ
「税理士に相談すべきかどうか判断がつかない」「まずは状況を整理したい」そのような段階でも問題ありません。Legal Stationでは、必要に応じて税理士・弁護士など他士業と連携し、無理に勧めることなく、今の状況に合った選択肢をご案内しています。税務を重視すべきか、遺言書の実務設計を優先すべきか。その判断から、安心してご相談ください。